Отчетность за 1-е полугодие 2022 по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество: на что обратить внимание. Новое в налогообложении

Семинар
27 июня 2022 _
Место проведения: Конференц-зал Гостиничного комплекса «Сити Стар», г. Пермь, ул. Монастырская, 14а, 5 этаж

Время проведения: 10:00-17:00

Место проведения: Конференц-зал Гостиничного комплекса «Сити Стар», г. Пермь, ул. Монастырская, 14а, 5 этаж

Лектор: 

Джаарбеков Станислав Маратович

Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России (г. Москва)

Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/

Автор книг и многочисленных публикаций и по налогообложению и бухгалтерскому учету

План семинара:

10:00-11:30

1. Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю, которые нужно учесть при подготовке отчетности. В том числе:

• Антикризисные меры в налоговой сфере 2022 (ФЗ от 26.03.2022 N 67-ФЗ и иные нормативные акты)
• Изменения в налоговом учете (налог на прибыль и налог на имущество) аренды и лизинга (ФЗ от 29.11.2021 N 382-ФЗ)
• Изменения в налоговом учете ОС (ФЗ 305-ФЗ от 02.07.2021)
• Изменения в расходах на отдых (ФЗ от 17.02.2021 N 8-ФЗ)
• Исправление налоговых ошибок через призму Определения СКЭС ВС РФ от 12.04.2021 N 306-ЭС20-20307 по делу N А72-18565/2019
• Расходы на неотделимые улучшения арендованного имущества, с учетом Определения СКЭС ВС РФ от 01.02.2021 N 309-ЭС20-16872 по делу N А76-8895/2019.
• Налог на имущество организаций
• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»)

11:45-13:00

3. Налог на добавленную стоимость

Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы.

Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД.

Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.)

Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве.

Раздельный учет НДС  в случае осуществления операций облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?

14:00-15:30

4. Налог на прибыль организаций

Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип

Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.

Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).

Списание дебиторки (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т.п.

Списание кредиторки: судебная практика.

Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)

Фитнес для сотрудников

15:45-17:00

Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.

Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

Беспроцентные займы.

Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Скачать программу