Налог на прибыль и НДС: готовим отчет за 9 месяцев 2020 года, изучаем изменения 2021 года

Вебинар
05 октября 2020
Место проведения: г. Пермь, гостиничный комплекс «СитиСтар», ул. Монастырская 14а, 1 этаж

Дата проведения: 5 октября 2020 года (понедельник)
Время проведения: 12:00—19:00
Место проведения: г. Пермь, ул. Монастырская, 14а, Гостиничный комплекс «СитиСтар», 1 этаж
Предварительная  регистрация и вопросы участников: 8 (342) 281-01-10; 8-800-3000-368 (звонок бесплатный)

Лектор: 

Крутякова Татьяна Леонидовна –

• эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению;
• заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп»;
• автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других.

План семинара:

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2. Налог на прибыль

• Нововведения 2020 года:

— учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;

— учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;

— порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей, особенности в 2020 году;

— учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности;

— начисление амортизации по ОС;

— перенос убытков на будущее.

• Типичные ошибки при формировании налоговой базы:

— доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;

— доходы в виде списанной кредиторской задолженности;

— убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;

— расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;

— деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.

• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
• Изменения на 2021 год: надо готовиться заранее.

3. НДС

• Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА и др.).
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
• Счета-фактуры, критичные ошибки, корректировочные и исправленные счета-фактуры.
• Осуществление операций, облагаемых и не облагаемых НДС, раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг).
• Изменения на 2021 год для IT-компаний: готовимся заранее.

4. Ответы на вопросы по теме семинара.

Программа семинара