Лектор:
Воронцова Татьяна Александровна — ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО ЭЛКОД, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, автор многочисленных методических материалов и статей по вопросам налогообложения, преподаватель курсов обучения налоговых консультантов и профессиональных бухгалтеров. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Практическое налоговое планирование» и др. (г. Москва)
Регистрация участников 09.00-10.00.
Время проведения с 10.00 до 16.30.
Обед с 13.00 до 14.00.
План семинара:
Часть 1. Изменения в Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, связанные с отражением расходов будущих периодов.
- Виды расходов будущих периодов
- Содержание нормы до и после внесения поправок
- Правила признания расходов, принципы самостоятельной идентификации актива.
- Ошибки, допускаемые в учете расходов будущих периодов.
- Как у честь самые распространенные затраты, для отражения которых ранее использовался 97 счет: программы ЭВМ, страховки, лицензии, подписку, отпускные, расходы на подготовку производства и пр.
- Новые правила формирование оценочных резервов. Применение ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы»: кто обязан учитывать новые требования и как правильно их отражать в отчетности
Часть 2. Налог на прибыль организаций в 2011 году: актуальные вопросы исчисления.
- Исправление ошибок в налоговом учете, «завысившие» налог: признание доходов и расходов прошлых лет в текущем налоговом периоде в соответствии с изменениями ст. 54 НК РФ.
- Особенности признания отдельных доходов (доходы от реализации, доходы при длительных циклах выполнения работ (услуг), безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом и пр.); Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль (финансовая помощь от учредителя)
- Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики. Определение ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10.
- Типичные ошибки при расчете налога на прибыль (списание дебиторской задолженности, учет процентов по долговым обязательствам, учет расходов на ремонт и капитальные вложения в собственные и арендованные ОС)
- Требования к «первичке» для признания затрат в расходах по налогу на прибыль. Использование обязательных унифицированных форм, возможность принятия расходов, оформленных не первичными документами;
- Спорные ситуации признания расходов (учет расходов в периоды отсутствия хозяйственной деятельности, признание затрат в случаях более позднего получения документов, признание затрат по операциям не давшим положительного финансового результата, приобретение «непроизводственного» имущества для обеспечения нормальных условий труда, перенос убытков на будущее, и др.).
Место проведения:
г. Пермь, ул. Стахановская, 45, Бизнес центр «Синица», Конференц-зал.
Предварительная регистрация и вопросы участников по телефонам:
(342) 240 – 25 – 53; 8-800-3000-368 (звонок бесплатный).
